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證監(jiān)會回應SEC中概股上市新監(jiān)管：對企業(yè)選擇上市地持開放態(tài)度

陳渝川　2021年08月02日 07:55

美國當?shù)貢r間7月30日，美國證券交易委員會(SEC)主席詹斯勒發(fā)表聲明，對中國公司申請在美國上市的信息披露提出新要求，重點針對中企通過VIE方式上市。新要求包括發(fā)行人必須明確區(qū)分空殼公司與中國運營公司;解釋運營公司的財務表現(xiàn)等是否會受中國政府監(jiān)管影響;同時披露VIE與發(fā)行人之間的財務關系。

路透社也曾在當日早些時候報道稱“SEC已停止處理中國公司在美國IPO注冊”的消息。

隨后，美國證券交易委員會(SEC)主席加里·蓋斯勒(Gary Gensler)便發(fā)布上述聲明以“由于近期中國加強了赴美上市公司的監(jiān)管，今后赴美上市的中國企業(yè)必須進一步加強信息披露，并披露相關風險”解釋上述傳聞，并由此否認了叫停中國公司赴美上市的事實。

加里·蓋斯勒在上述聲明中描述了中資企業(yè)通過可變利益實體(VIE)機構(gòu)上市的風險，并指出在這種安排下，一家中國運營公司通常會在開曼群島等另一個司法管轄區(qū)設立一家離岸空殼公司，該空殼公司與總部位于中國的運營公司簽訂服務合同和其他合同，然后在紐約證券交易所等證券交易所發(fā)行股票。雖然殼公司在中國運營公司中沒有股權，但出于會計目的，殼公司能夠?qū)⑦\營公司合并到其財務報表中。

蓋斯勒認為，對于美國投資者而言，盡管殼公司通過一系列服務合同和其他合同和中國國內(nèi)公司產(chǎn)生關聯(lián)，但無論是殼公司股票的投資者，還是離岸殼公司本身，都沒有這家中國運營公司的股權。

SEC認為由于近期中國加強了赴美上市公司的監(jiān)管，今后赴美上市的中國企業(yè)必須進一步加強信息披露，并披露相關風險。

隨后，SEC針對上述暫停中國公司赴美上市一事作出鑒于“中國近期的發(fā)展”以及VIE方式上市的風險，詹斯勒提出了三項新要求。

1、發(fā)行人需向投資者明確，其購買的股票并非中國運營公司股票，而是與之有服務合同的空殼公司。因此，發(fā)行人在進行業(yè)務描述時，必須明確區(qū)分空殼公司和中國運營公司。

2、發(fā)行人必須披露中國政府未來可能采取的行動是否會嚴重影響運營公司的財務表現(xiàn)和對合同的執(zhí)行能力。

3、發(fā)行人必須提供詳細的財務信息，包括量化指標，以便讓投資者了解VIE和發(fā)行人之間的財務關系。

對于所有尋求在SEC注冊的中國運營公司，無論是否使用VIE方式，詹斯勒還提出了兩項新要求。

1、發(fā)行人需披露運營公司或者發(fā)行人是否得到了中國當局對于公司在美國上市的許可;許可被否決或撤銷的風險;如果許可被撤銷需進行披露。

2、發(fā)行人需明確披露，根據(jù)《外國公司問責法案》，公眾公司會計監(jiān)督委員會(PCAOB)有權在三年內(nèi)檢查發(fā)行人的公共會計事務所;如果PCAOB不能進行檢查，公司可能面臨退市。

8月1日中午，中國證監(jiān)會針對美國SEC最新的有關表態(tài)和將加強中概股上市監(jiān)管的有關決定，以答記者問的方式進行了回應。

中國證監(jiān)會表示，中美兩國資本市場作為全球重要的市場，相互聯(lián)系日益緊密，越來越多的企業(yè)、投資者、金融機構(gòu)相互參與對方市場，加強監(jiān)管合作是必然的選擇。

“我們注意到美國證券交易委員會(SEC)的有關聲明，特別是對上市的信息披露方面提出了新的要求。兩國監(jiān)管部門應當繼續(xù)秉持相互尊重、合作共贏的精神，就中概股監(jiān)管問題加強溝通，找到妥善解決的辦法，為市場營造良好的政策預期和制度環(huán)境。”證監(jiān)會坦言。

證監(jiān)會指出，一直以來，我們對企業(yè)選擇上市地持開放態(tài)度，支持企業(yè)依法合規(guī)選擇國際國內(nèi)兩個市場。企業(yè)不管在哪里上市，都應當符合上市地、運營地相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求。當前，中國主管部門對有關行業(yè)進行規(guī)范管理，目的是統(tǒng)籌發(fā)展和安全，促進市場主體持續(xù)健康發(fā)展。在制度的制定和執(zhí)行過程中，中國證監(jiān)會將與有關部門密切溝通，進一步統(tǒng)籌處理好投資者、企業(yè)、監(jiān)管等各方關系，進一步提高政策措施的透明度和可預期性。

“中國推進改革開放的基本國策堅定不移，金融對外開放的力度會不斷加大。下一步，將繼續(xù)推出更多務實的開放舉措，推動中國資本市場高質(zhì)量發(fā)展。”證監(jiān)會強調(diào)稱，今年以來，中國經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定恢復、穩(wěn)中向好，一大批優(yōu)秀企業(yè)蓬勃發(fā)展，資本市場的優(yōu)質(zhì)投資標的不斷增多。只要上市公司經(jīng)營狀況是好的，質(zhì)量是高的，生態(tài)是不斷改善的，自然會得到投資者的青睞。我們對中國資本市場的前景判斷是可預期的，是可持續(xù)健康發(fā)展的?！矩熑尉庉?古飛燕】

來源：叩叩財訊

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